小规模纳税人报税时间超了下了文书有影响吗(小规模纳税人报税时间)
大家好,小小发现小规模纳税人报税时间超了下了文书有影响吗,小规模纳税人报税时间这个很多人还不知道,那么小小来为大家解答以上的问题,现在让我带着大家一起来看看!
小规模公司的基本资料; 1.税种: 国税:(小规模纳税人时:增值税--销售额/1.03*0.03) (一般纳税人时::增值税=本月销项水机-本月进项税金 --本月销项税金=销售额/1.17*0.17 本月进项税金=认证相符的进项税金) 所得税;报表利润的25%,也有核定征收的。
地税:营业税—销售收入的3-20%(根据行业不同,税率就不同。
一般是3%、5%) 城建税---增值税额*0.05(县级) ---增值税额*0.07(县级市以上) 教育附加------增值税额*0.03 地方教育附加------增值税额*0.02 个人所得税---这个是针对职工的,超过2000元时缴税。
个人所得税--- 这个针对你老板的,你公司注册为“个人独资企业”时,缴纳这个税,其余的注册方式不用。
一般是定额征收的,如果你公司是 个人独资企业,请你老板去疏通关系。
印花税---下列是要缴纳印花税的情况,以及税率(税额),只要发生了这些合同、凭证、帐簿,就要缴纳印花税,跟你是否一般纳税人无关: 税率为万分之三(3%%):购销合同、建筑安装工程承包合同、技术合同。
税率为万分之五(5%%):加工承揽、建筑工程勘察、货物运输、产权转移书据、资金帐簿(资金帐簿按(实收资本+资本公积金)*5%%)。
税率按千分之一(1%。
):财产租赁合同、仓储保管合同、财产保险合同。
税率按万分之零点五(0.5%%):借款合同。
每件五元:其他帐簿、权利和许可证照(房屋产权证,工商营业执照,商标注册证,专利证,土地使用证)。
2.纳税步骤: 应该先开银行后,再与地税局和国税局签订银行划款合同,。
然后到国税局办理相关手续,国税局会通知你参加纳税培训后,会给你CA申报系统(电子申报系统)。
然后下载程序,安装后。
按提示操作就好了。
如果你是首次用申报系统的话,建议你看看申报视频,或找一个兄弟单位申报时看一下,(找个老手学学)。
地税输入税号和密码直接进入系统就行。
IP去你的地税局或你附近的兄弟单位去要。
最好和国税一样,应该看看申报视频,或找一个兄弟单位申报时看一下,(找个老手学学)。
3.账簿设置: 一般账目有以下几种,可以有选择的建账目或增加其他账目。
总帐,用于核算所有科目。
三栏明细帐 (按科目汇总表) 银行日记账,用于核算银行存款。
专用帐簿 现金日记帐,用于核算库存现金。
专用帐簿 明细分类账,用于核算应付工资、待摊费用、主营业务收入、主营业务成本、主营业务税金及附加等不需要单独设立帐簿的会计科目。
三栏明细帐 管理费用明细帐,设置二级科目,用于核算管理费用,登记管理费用明细。
多栏明细帐 营业费用明细帐,设置二级科目,用于核算营业费用,登记营业费用明细。
多栏明细帐 财务费用明细帐设置二级科目,用于核算财务费用,登记财务费用明细。
多栏明细帐 固定资产明细帐,用于核算固定资产,登记固定资产原值和每月折旧情况。
固定资产明细帐 应收应付其他应收其他应付明细账,用于登记往来单位的应收应付情况。
三栏明细帐 应交税金最好也单独立一本多栏明细帐(销项、进项、已交税金、税金转出等)。
设科目——填凭证——汇总——报表 成本=实际用的材料+用于生产工人实际工资+所有制造费用 4.下面是常用的科目: 流动资产: 现金、银行存款 短期借款 应收票据 应付票据 应付账款 预收账款 应收账款 应付职工薪酬(按明细建明细账) 其它应收款 应交税费(按明细建明细账) 累计折旧 固定资产 实收资本 资本公积 盈余公积 主营业务收入 主营业务成本 主营业务税金及附加 营业费用 管理费用 财务费用 营业外收入 营业外支出 所得税 费用 利润分配、本年利润 5.常用的报表,请参照群共享里的报表。
本文分享到此完毕,希望对您有所帮助。
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